Новый налог на доход от вкладов появился в России: как высчитывают и какие суммы облагаются?

Это налог, который начисляется Федеральной налоговой службой на прибыль от всех имеющихся вкладов, накопительных счетов и ценных бумаг, по которым физлицу банк выплатил проценты. Соответствующий закон вступил в силу с 2021 года. Но из-за пандемии правительство наложило мораторий на его взыскание. Налог начинает действовать в этом году. Сейчас ставка НДФЛ для россиян – 13% и для нерезидентов – 15%. Налог не придется платить тем, кто заработал от вклада 150 тысяч рублей или меньше. Необлагаемую сумму определяет ключевая ставка. В 2023 году она была 15%. Если на депозите вы заработали больше, то есть следующая формула. 

Например, на вашем банковском депозите лежит 2 млн рублей при 10% годовых, а максимальная ключевая ставка ЦБ за год составила 15%.

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог:

2 млн × 10% (это ставка по вкладу) - ₽1 млн × 15% (максимальная за год ставка ЦБ) = ₽200 000 - ₽150 000 = ₽50 000 

Теперь считаем налог с получившейся суммы

₽50 000 × 13%= 6500

Итого: налог на вклад составит 6 тысяч 500 рублей

При этом под налог не попадают счета, ставка по которым меньше или равна одному проценту годовых. Льгот у этого сбора нет – платят все категории граждан. Кроме того, говорят эксперты, выплата распространяется не только на вклады.  

«В расчет берутся не только банковские вклады, но и все другие продукты, по которым люди получают доходы. Полученный по всем процентам доход за год суммируется. Если полученная сумма превышает установленный лимит, то с этой суммы насчитываем НДФЛ 13%, но если доход по процентам составил 5 млн, то будет уже ставка 15%», – объясняет бухгалтер компании «Инкомпрайм» Екатерина Камина.

Но если вы захотите схитрить и разложить деньги по разным банкам, чтобы избежать уплаты налога, то у вас ничего не получится. Процентный доход по вкладам, полученный в разных банках, суммируется. При этом для вкладов в иностранной валюте действуют такие же правила. Доход по таким депозитам пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России, актуальному на дату выплаты процентов. Что касается текущего года, то налог за прошлый год необходимо уплатить до 1 декабря. А в 2025 году, как говорят специалисты, необлагаемая сумма может стать больше из-за повышения ставки ЦБ.   

«Что касается 2024 года, у нас такая же обязанность будет в следующем году. То есть, до 1 декабря 2025 года заплатить за 2024. Но так как мы знаем, что ключевая ставка достаточно высокая – 19% – и, возможно, будет 22%, люди будут платить доходы с этих процентов, потому что это достаточно выгодно положить деньги на депозит и получать высокие проценты», – поясняет юрист Андрей Лопатин. 

Оплачивать налог нужно самостоятельно на портале Госуслуг или в личном кабинете Федеральной налоговой службы. Подавать декларацию не придется. Банки направляют информацию о ваших доходах по вкладам в ФНС. Если ваша прибыль превысит необлагаемую сумму, то служба пришлет вам уведомление. От нового налога государство получит внушительные поступления в бюджет. По информации ЦБ, в общей сложности на 1 января 2024 года россияне хранили на счетах и депозитах в банках около 45 трлн рублей. Сбор от этой суммы составит около 5 трлн рублей. 

---

Другое по теме:

• МРОТ вырастет в России в 2025 году
• Красноярцам рассказали, как начать откладывать на пенсию
• Законопроект о выплате в 100 тысяч за роды до 23 лет приняли в первом чтении в Красноярске